Legislação

• Lei 10180/2001; Decreto 3591/2000; Decreto 9203/2017;

• IN MP CGU 01/2016; IN CGU 03/2017; IN CGU 24/2015;

• Normas Profissionais Internacionais de Auditoria Interna – IPPF;

• Operacionalização das Atividades de Auditoria Interna; Modelo de Três Linhas de Defesa; Controles Internos – Estrutura Integrada – COSO ICIF;

• Gestão de Riscos Organizacionais (COSO ERM, ISO 31000 e Manual de Avaliação do Grau de Maturidade de Gestão de Riscos de órgãos e entidades do TCU).

Conceitos fundamentais:

• Tipos e Formas de Auditoria.

• Auditoria de Processos de Contas. Auditoria Contábil. Auditoria Operacional.

• Auditoria baseada em riscos: Conceito e metodologia.

Normas e procedimentos de auditoria:

• Normas Nacionais e Internacionais de Auditoria Interna;

• Importância e papel que desempenha;

• A estrutura do Controle Interno no executivo;

• Independência e estrutura básica;

• Abrangência e atuação;

• Responsabilidades da Auditoria Interna;

• PAINT e RAINT;

• Definição e princípios de Controle Interno;

• Modelos de Controle e Auditoria Interna no Setor Público;

• O processo de auditoria, com foco no planejamento do trabalho.

• Boas práticas.

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Governança, compliance e gestão de riscos:

• Decreto 9.203/2017 e Instrução Normativa MP CGU 01/2016;

• Referencial de Governança Organizacional no Setor Público publicado pelo TCU;

• Práticas relacionadas aos mecanismos de governança de liderança, estratégia e controle e modelo de avaliação aplicado à governança e à gestão de aquisições públicas e de pessoas;

• Promoção de Integridade e compliance: Os papéis da liderança e do controle interno e/ou da auditoria interna; plano de Integridade e boas práticas;

• Modelo de Três Linhas de Defesa;

• Gestão de riscos: COSO ERM, ISO 31000 e boas práticas;

• Metodologia do TCU de avaliação da maturidade da gestão de riscos de órgãos e entidades;

• Aplicação prática;

• Gestão de riscos e controles internos nas aquisições públicas - RCA. Aplicação prática.